Cashflow

Cashflow – eller pengestrøm – handler om, hvordan penge bevæger sig ind og ud af virksomheden. Det er en helt central faktor i enhver virksomheds økonomi og ofte nøglen til at sikre både likviditet og fremtidig vækst.

At forstå og styre sit cashflow er afgørende, uanset om man driver en nystartet virksomhed eller en etableret forretning. Et sundt cashflow giver handlefrihed – et negativt kan føre til store udfordringer.

Hvad dækker begrebet cashflow egentlig over?

Cashflow beskriver summen af de indbetalinger og udbetalinger, der løber igennem virksomhedens økonomi i en given periode – fx månedligt, kvartalsvis eller årligt. Når der er flere penge ind end ud, har man et positivt cashflow. Det er ønskescenariet for de fleste.

Men mange virksomheder vil på visse tidspunkter opleve negativt cashflow – særligt i opstartsperioder, ved investeringer eller i lavsæsoner. Det behøver ikke være kritisk, så længe man har planlagt for det og har tilstrækkelig likviditet eller adgang til finansiering.

Indbetalinger og udgifter – virksomhedens pengestrømme

Virksomhedens cashflow består typisk af to hovedkomponenter:

• Indgående cashflow: Fx fra salg af varer og services, betaling fra kunder, renter eller andre indtægter.
• Udgående cashflow: Fx løn, husleje, indkøb, leasing, renter, afdrag og uforudsete udgifter.

Mange virksomheder har sæsonudsving, hvor omsætningen varierer betydeligt hen over året. Det stiller krav til planlægning, især hvis faste omkostninger løber året rundt.

Derfor er styring og forudsigelse af cashflow vigtigt

Det er ikke nok at kende sit aktuelle cashflow. For at træffe solide beslutninger bør man også kunne forudse, hvordan likviditeten udvikler sig fremadrettet.

Ved at analysere historiske data – fx hvornår kunder typisk betaler, hvornår bestemte leverandører fakturerer – kan man opbygge et cashflow-budget, der giver et realistisk billede af den forventede udvikling.

Det kan også være nyttigt at identificere de måneder, hvor man typisk oplever lavere indbetalinger – og tage højde for det med fx en kassekredit eller anden finansiel buffer.

Hvornår og hvordan bruges cashflow-rapporter?

En detaljeret cashflow-opgørelse giver ikke bare virksomheden selv overblik – den er også ofte et krav fra banker, investorer eller andre finansielle samarbejdspartnere. Det gælder især, hvis man søger finansiering, hvor långiveren vil vurdere virksomhedens evne til at servicere gæld eller overleve perioder med lav likviditet.

Derfor bør cashflow være en fast del af virksomhedens økonomiske rapportering og budgetarbejde – ikke kun et “kriseværktøj”.

Qatchrs perspektiv: Data giver bedre cashflow-styring

Hos Qatchr ser vi, hvordan brug af kreditdata og overvågning ikke kun handler om at undgå dårlige betalere – men også om at planlægge smartere. Hvis du ved, hvilke kunder der betaler til tiden, og hvem der historisk har været ustabile, kan du justere dine vilkår og forventninger – og dermed beskytte dit cashflow.