Likviditetsgrad er et nøgletal, der viser en virksomheds evne til at betale sine kortfristede forpligtelser med de aktiver, der hurtigt kan omsættes til kontanter. Det er en vigtig indikator for den finansielle sundhed og bruges af både långivere, investorer og leverandører til at vurdere, om en virksomhed har tilstrækkelig betalingsevne på kort sigt.
Hos Qatchr får du automatisk adgang til likviditetsgrad og andre centrale nøgletal via et kreditopslag. Dermed kan du hurtigt vurdere, om en kunde eller samarbejdspartner har økonomisk styrke til at honorere sine betalinger.
Hvordan beregnes likviditetsgrad?
Formlen er:
Liquidity ratio = (Current assets × 100) / Current liabilities
- Omsætningsaktiver er aktiver, der hurtigt kan omsættes til kontanter – fx kassebeholdning, bankindeståender, tilgodehavender og varelager.
- Kortfristet gæld er de forpligtelser, der skal betales inden for et år – fx leverandørgæld, skat eller afdrag på lån.
Eksempel: Hvis en virksomhed har omsætningsaktiver på 500.000 kr. og kortfristet gæld på 200.000 kr., bliver likviditetsgraden:
(500.000 × 100) / 200.000 = 250 %
Det betyder, at virksomheden har 2,5 gange så mange likvide aktiver som kortfristede forpligtelser – et tegn på stærk kortsigtet betalingsevne.
Hvordan fortolkes likviditetsgraden?
Likviditetsgraden giver et øjebliksbillede af, hvor modstandsdygtig en virksomhed er over for likviditetspres.
- En likviditetsgrad på 100 % eller derover viser, at virksomheden kan betale sin kortfristede gæld fuldt ud.
- En likviditetsgrad over 200 % indikerer typisk en solid finansiel situation.
- En likviditetsgrad under 100 % er en advarsel om, at virksomheden ikke har tilstrækkelige aktiver til at betale sine kortfristede forpligtelser.
Det er dog vigtigt at tage brancheforskelle i betragtning. Detail- og handelsvirksomheder kan ofte klare sig med en lavere likviditetsgrad, mens kapitaltunge industrier eller vækstvirksomheder typisk kræver en højere grad af sikkerhed.
Hvordan kan likviditetsgraden forbedres?
Hvis en virksomhed ønsker at styrke sin likviditetsgrad, kan det ske på flere måder:
- Nedbringe kortfristet gæld, fx gennem refinansiering, bedre betalingsbetingelser eller hurtigere tilbagebetaling.
- Styrke omsætningsaktiverne, fx via bedre debitorstyring, lavere lagerbinding eller højere salg.
- Forbedre cash flow, fx gennem effektivisering af driften eller reducerede omkostninger.
Selv små ændringer kan gøre en stor forskel, fordi likviditetsgraden handler om virksomhedens evne til at modstå pludselige udsving i betalingsevnen.
Likviditetsgrad i Qatchr
I Qatchr får du likviditetsgraden præsenteret automatisk, når du laver et kreditopslag. Dermed kan du på få sekunder se, om en virksomhed har et sundt forhold mellem aktiver og forpligtelser.
Med kreditmonitorering kan du følge udviklingen over tid og blive advaret, hvis en samarbejdspartners likviditet svækkes – ofte et tidligt tegn på økonomiske problemer.
